Analisis Faktor-faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia (studi Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Otoritas Jasa Keuangan Selama Tahun 2012-2015)
Abstract
Salah satu hal yang paling disorot dalam menilai kinerja perbankan syariah adalah rasio profitabilitas yang mana rasio yang digunakan dalam penelitian ini adalah Return on asset (ROA). ROA digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam memperoleh laba secara keseluruhan dari total aktiva yang dimiliki. Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Finance Deposit Ratio (FDR), Non Performing Finance (NPF) dan Biaya Operasioanl dibagi Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap profitabilitas yang diproksikan dengan Return on Asset (ROA) pada Bank Umum Syariah dalam periode 2012-2015. Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari data laporan keuangan. Populasi dalam penelitian ini adalah Bank Umum Syariah. Teknik pemilihan sampel yang digunakan yaitu purposive sampling dan diperoleh 10 Bank Umum Syariah dengan periode penelitian pada tahun 2012-2015. Metode analisis data dalam penelitian ini adalah analisis regresi data panel dengan menggunakan software Eviews versi 9. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara simultan Capital Adequacy Ratio (CAR), Finance Deposit Ratio (FDR), Non Performing Finance (NPF) dan Biaya Operasional dibagi Pendapatan Operasional (BOPO) berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas. Sedangkan secara parsial, CAR tidak berpengaruh terhadap profitabilitas, FDR tidak berpengaruh terhadap profitabilitas. Sedangkan NPF berpengaruh terhadap profitabilitas serta BOPO berpengaruh terhadap profitibalitas. Berdasarkan hasil penelitian ini, maka apabila perbakan syariah menginginkan untuk meningkatkan profitabilitas, maka perbankan syariah perlu menekan NPF dan BOPO. Kata kunci : Capital Adequacy Ratio (CAR), Finance Deposit Ratio (FDR), Non Performing Finance (NPF), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Return on Asset (ROA)
References
Abusharbeh, M. T. (2014). Credit risk and profitability of islamic banks evidence from Indonesia. World Review Research Vol 4 No 3 October 2014.
Almilia, L. S., & Herdiningtyas, W. (2005). Analisa rasio camel terhadap prediksi kondisi bermasalah pada lembaga perbankan periode 2000–2002. Jurnal Akuntansi dan Keuangan. Volume 7 Nomor 2, STIE Perbanas, Surabaya, hal 12.
Al-Qudah, A. M., & Jaradat, M. A. (2013). The impact of macroeconomic variables and bank characteristics on jordanian islamic bank profitability: Empirical evidence. International Business Research. Vol.6. No. 10.
Indonesia, B. (2011). Surat edaran bank Indonesia nomor 13/30/dpnp.
Indonesia, B. (2011). Surat edaran bank Indonesia nomor 13/27/dpm.
Indonesia, B. (2015). Surat edaran no 17/19/dpum.
Indonesia, B. (2015). Peraturan bank Indonesia no. 17/11/PBI/2015.
Bilal, M., Saeed, A., Gull, Ali, A., & Akram, T. (2013). Infuluence of bank specific and macroeconomic factors on profitability of commercial banks: A case study of pakistan. Research Journal of Finance and Accounting. Vol. 4. No. 2.
Budisantoso, T., & Tiandaru, S. (2008). Bank dan lembaga keuangan lain. (Edisi Kedua). Salemba Empat.
Darmawi, H. (2011). Manajemen perbankan. Bumi Aksara.
Dewi, D. R. (2010). Analisis faktor-faktor yang mempengaruhi profitabilitas bank syariah di Indonesia. Jurnal eprints Universitas Diponegoro Vol 1 No 1.
Ghozali, I. (2011). Aplikasi analisis multivariate dengan program IBM SPSS 19. Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hanafi, M. M. (2012). Dasar-dasar manajemen keuangan. Penerbit Balai Pustaka. Jakarta.
Hardiyanti. (2012). Pengaruh CAR, NPL dan LDR terhadap ROA pada bank BUMN yang go-public di Indonesia. Jurnal Akuntansi Universitas Hasanuddin Makassar.
Harmono. (2011). Manajemen keuangan: Berbasis balanced scorecard. Edisi 1. Bumi Aksara.
Hasibuan, M. (2004). Dasar-dasar perbankan. PT.Bumi Aksara.
Herry. (2015). Analisis laporan keuangan. CAPS (Center of Academic Publishing Service).
Ikatan Akuntan Indonesia. (2015). Standar akuntansi keuangan: PER efektif 1 januari 2015. Salemba Empat.
Ismail. (2011). Perbankan syariah. Edisi 1. Kencana.
Kania, D. T. (2015). Profitabilitas perbankan syariah masih menurun. . Tersedia : : 2355–9357 e-Proceeding of Management : 4(3)Desember 2017 | Page 2684 perbankan-syariah-masihmenurun.html [26 Oktober 2015]. http://www.beritasatu.com/ekonomi/322241-profitabilitasISSN
Kasmir. (2011). Bank dan lembaga keuangan lainnya: Edisi revisi. RajaGrafindo Persada.
Kasmir. S.E., M. (2012). Bank dan lembaga keuangan lainnya. PT. Raja Grafindo Persada.
Meydianawathi, L. G. (2007). Analisis perilaku penawaran kredit perbankan kepada sektor UMKM di Indonesia. Denpasar : Universitas Udayana.
Lukman, D. (2009). Manajemen perbankan. Edisi Kedua. Ghalia Indonesia.
Mahardika, D. P. (2015). Mengenal lembaga keuangan. Bekasi: Gramata Publishing.
Martono, N. (2010). Metode penelitian kuantitatif: Analisis isi dan analisis data sekunder. RajaGrafindo Persada.
Meythi. (2005). Rasio keuangan yang paling baik untuk memprediksi pertumbuhan laba: Suatu studi empiris pada perusahaan manufaktur yang terdaftar di bursa efek jakarta. Jurnal Ekonomi dan Bisnis, Volume XI, Nomor 2, Fakultas Ekonomi Universitas Kristen Satyawacana. Salatiga.
Muhammad. (2002). Manajemen bank syariah. Edisi revisi. Yogyakarta.: UPP AMP YKPN.
Muliawati, S., & Khoiruddin, M. (2015). Faktor-faktor penentu profitabilitas bank syariah di Indonesia. Management Analysis Journal. Vol. 4. No.1.
Muthaher, O. (2012). Akuntansi perbankan syariah. Edisi 1. Graha Ilmu.
Meythi. (2005). Rasio keuangan yang paling baik untuk memprediksi pertumbuhan laba: Suatu studi empiris pada perusahaan manufaktur yang terdaftar di bursa efek jakarta. Jurnal Ekonomi dan Bisnis, Volume XI, Nomor 2, Fakultas Ekonomi Universitas Kristen Satyawacana. Salatiga.
Nawawi, H. H. (2005). Metodologi penelitian bidang sosial. Gajah Mada University Press.
Otoritas Jasa Keuangan. (2015). Jaringan kantor bank umum syariah.
Otoritas Jasa Keuangan. (2016). Aset bank umum syariah.
Pasal 1 angka 2 Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.
Rachmadita, D., dkk. (2013). The influence of saving, equity, non performing financing, and profit sharing on the financing of islamic banks in Indonesia. The 2013 IBEA, International Conference on Business economic and accounting, March 2013, Bangkok- Thailand.
Riyadi, S., & Yulianto, A. (2014). Pengaruh pembiayaan bagi hasil, pembiayaan jual beli, financing to deposit ratio (FDR) dan non performing financing (NPF) terhadap profitabilitas bank umum syariah di Indonesia. AAJ. Vol. 3. No. 4.
Sabir M., M., Ali, M., & Habbe, A. H. (2013). Pengaruh rasio kesehatan bank terhadap kinerja keuangan bank umum ISSN : 2355–9357 e-proceeding of management : 4(3)desember 2017 | page 2685 syariah dan bank konvensional di Indonesia. Jurnal Analisis. Vol. 1. No. 1. Hal. 79–86.
Salman, K. R. (2012). Akuntansi perbankan syariah: Berbasis PSAK syariah. Padang: Akademia Permata.
Sanusi, A. (2011). Metodologi penelitian bisnis. Salemba Empat. Sekaran, Uma. (2011). Research Methods For Business (Edisi 4. Buku 1). Salemba Empat.
Sekaran, U. (2011). Research methods for business, metodologi penelitian untuk bisnis. Edisi 4. Salemba Empat.
Sistiyarini, E., & Supriyono, S. E. (2016). Faktor internal dan eksternal yang berpengaruh terhadap profitabilitas bank syariah di Indonesia. Jurnal GeoEkonomi, Volume 13 No.01 Maret 2016, Fakultas EkonomiUniversitas Balikpapan, ISSN:2086–1117.
Sri, A., dkk. (2013). The influence of third party funds, capital adequacy ratio, non performing financing, and return on asset against the financing of a general sharia based banking in Indonesia. The 2013 IBEA, International Conference on Business economic and accounting, March 2013, Bangkok- Thailand.
Sudarini, S. (2005). Penggunaan ratio keuangan dalam memprediksi laba masa yang akan datang. Jurnal Akuntansi dan Manajemen, Vol XVI No.3 Desember 2015.
Sugiyono. (2012). Metode penelitian kombinasi (mixed methods). Alfabeta.
Sugiyono. (2013). Metode penelitian bisnis. Alfabeta.
Sugiyono. (2014). Statistika untuk penelitian. Alfabeta.
Umam, K. (2013). Manajemen perbankan syariah. Pustaka Setia.
Rivai, V., et al. (2008). Performance appraisal: Sistem yang tepat untuk menilai kinerja karyawan dan meningkatkan daya saing perusahaan. Rajawali Pers.
Wardiah, M. L. (2013). Dasar-dasar perbankan. CV. Pustaka Setia.
Werdaningtyas, H. (2002). Faktor yang mempengaruhi profitabilitas bank take over pramerger di Indonesia. Jurnal Manajemen Indonesia.
Wibowo, S. (2013). Analisis pengaruh suku bunga, inflasi, CAR, BOPO, NPF terhadap profitabilitas bank syariah, Diponegoro. Journal of Management, Volume 2, Nomor 2, Hal 1–10, ISSN: 2337–3792.
Widarjono, A. (2013). Ekonometrika pengantar dan aplikasinya disertai panduan eviews. UPP STIM YKPN.
Zulifiah, W. (2014). Pengaruh inflasi, BI rate, CAR, NPF, BOPO terhadap profitabilitas bank umum syariah periode 2008–2012, jurnal Ilmu manajemen, volume 2, nomor 3 Juli 2004.
