Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas Dan Risiko Tingkat Bunga Terhadap Profitabilitas (studi Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2011-2015)
Abstract
Salah satu tujuan berdirinya perusahaan adalah untuk mendapatkan keuntungan. Bank merupakan lembaga keuangan yang tidak hanya bertujuan untuk meningkatkan taraf hidup masyarakat, tetapi juga untuk mendapatkan keuntungan. Seperti bisnis lain pada umumnya, bank mendapatkan laba dengan menghasilkan pendapatan yang lebih besar dari biaya yang dikeluarkan. Profitabilitas merupakan kemampuan bank untuk menghasilkan atau memperoleh laba secara efektif dan efisien. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko tingkat bunga terhadap profitabilitas baik secara simultan maupun parsial. Penelitian ini bersifat deskriptif verifikatif yang bersifat kausalitas. Objek penelitian yang digunakan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2011-2015. Teknik pemilihan sampel menggunakan purposive sampling dan diperoleh 22 perbankan yang dengan waktu 5 tahun sehingga didapat 110 sampel yang diobservasi. Model analisis data dalam penelitian ini menggunakan teknik analisis regresi data panel dengan menggunakan software Eviews 8.0. Dari penelitian ini didapatkan hasil kombinasi antara variabel independen yaitu risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko tingkat bunga mampu menjelas kan variasi dari variabel dependen yaitu profitabilitas sebesar 46,6251% dan sisanya 53,3749% dijelaskan oleh faktor-faktor lain yang tidak dilibatkan dalam model ini. Hasil penelitian ini juga menunjukan secara simultan variabel independen yaitu risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko tingkat bunga berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas. Dari hasil pengujian s ecara parsial didapatkan hasil yang menunjukkan variabel risiko kredit berpengaruh signifikan dengan arah negatif terhadap profitabilitas . Variabel risiko likuiditas tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas . Dan variabel risiko tingkat bunga berpengaruh signifikan arah positif terhadap profitabilitas . Kata Kunci: Risiko Kredit; Risiko Likuiditas; Risiko Tingkat Bunga; Profitabilitas .References
Anggreni, Made Ria dan I Made Sadha Suardhika. (2014). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal, Risiko Kredit dan Suku Bunga Kredit Pada Profitabilitas. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana.9.1 (2014): 27-38, ISSN: 2302-8556.
Ariani Made Windi dan Putu Bagus Ardiana. (2015). Pengaruh Kecukupan Modal, Tingkat Efisiensi, Risiko Kredit dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas LPD Kabupaten Bandung. E-Jurnal Akuntansi Unversitas Udayana 13.1 (2015): 259-275, ISSN: 2302-8556.
Capriani Ni Wayan Wita dan Ni Made Dana. (2016). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Operasional dan Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas BPR Di Kota Denpasar. E-Jurnal Manajemen Unud, Vol. 5, No. 3, 2016: 1486-1512, ISSN 2302-8912
Dendawijaya, Lukman. (2009). Manajemen Perbank an. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Kasmir. (2013). Dasar-dasar Perbank an. Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Laporan Perekonomian Indonesia Tahun 2015 ISSN 0522-2572.
Mahardika, Dewa P.K. (2015). Mengenal Lembaga Keuangan . Bekasi: Gramata Publishing.
Pandia, Frianto. (2012). Manajemen Dana dan Kesehatan Bank . Jakarta: Rineka Cipta.
Peraturan Bank Indonesia Nomor: 11/25/PBI/2009 tentang perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum.
Peraturan Bank Indonesia Nomor: 5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum.
Prasetyo, Dwi Agung dan Ni Putu Ayu Darmayanti. (2015). Pengaruh Risiko Kredit, Likuiditas, Kecukupan Modal dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas Pada PT PBD Bali. E-Jurnal Manajemen Unud , Vol. 4 No. 9, 2015: 2590-2617, ISSN 2302-8912.
Saputra I Made Hendra Edy dan I Gusti Ayu Nyoman Budiasih. (2016). Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Biaya Operasional Pendapatan Operasional Pada Profitabilitas Bank . E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana.14.3 (2016), ISSN: 2302-8559.
Sekaran, Uma. (2011). Metodologi Penelitian untuk Bisnis. (Buku I dan II). Jakarta: Salemba Empat.
Sriyana, Jaka. (2014). Metode Regresi Data Panel. Yogyakarta: Ekonisia.
Sugiyono. (2011). Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Surat Edaran Bank Indonesia No. 6/23/DPNP Tahun 2004 tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/24/DPNP Tahun 2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. ISSN : 2355-9357 e-Proceeding of Management : Vol.3, No.3 December 2016 | Page 3456
Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2011 tentang Kajian Stabilitas Keuangan 2015.
Undang-Undang Perbankan Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perbankan.
Undang-Undang Replubik Indonesia Nomor 23 Tahun 1999 tentang Bank Indonesia.
