Pengaruh Rasio Camel Terhadap Financial Distress Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2011-2015
Abstrak
Abstrak Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh rasio CAMEL yang diproyeksikan dengan rasio CAR, NPL, NPM, BOPO dan LDR terhadap financial distress Bank Umum Syariah baik secara simultan maupun parsial. Penelitian ini menggunakan dua jenis variabel, yaitu variabel bebas (terdiri dari rasio keuangan yang diproksikan dalam rasio CAR, NPL, NPM, BOPO dan LDR) dan variabel terikat yaitu (financial distress). Bank Umum Syariah tahun 2011-2015 dipilih sebagai populasi penelitian. Teknik purposive sampling digunakan untuk pengambilan sampel dan diperoleh sampel sebanyak 9 perusahaan dengan kurun waktu lima tahun, sehingga didapat 45 data yang diobservasi. Model analisis dalam penelitian ini adalah regresi logistik dengan menggunakan dummy variable. Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel CAR, NPL,NPM, BOPO dan LDR secara simultan tidak berpengaruh terhadap financial distress. Secara parsial, variabel CAR, NPL, NPM, BOPO dan LDR tidak berpengaruh terhadap financial distress. Agar terhidar dari financial distress, manajemen disarankan untuk mempertahankan nilai NPL yang rendah. Kata Kunci : CAMEL, Financial Distress, Altman Z Score, Dummy Variable, Regresi Logistik Abstract The purpose of this research is to determine the effect of CAMEL ratio projected with CAR, NPL, NPM, BOPO and LDR on the fianancial distress of Islamic Banking either simultaneously or partially. This research uses two types of variables, the independent variables (consisting of financial ratios proxied in the ratio of CAR, NPL, NPM, BOPO and LDR) and the dependent variable (financial distress). Islamic Banking in 2011-2015 was selected as a research population. The purposive sampling technique was used for sampling and obtained samples as much of 9 companies with a fiveyear period, resulting 45 data to be observed. The Model analysis in this research is logistic regression by using dummy variable. The results of this research show the effect of independent variables with the ratio of CAR, NPL, NPM, BOPO and LDR simultaneously have no effect on the Financial Distress. The influence of independent variable to the dependent variable partially is CAR, NPL, NPM, BOPO and LDR has no effect on Financial Distress. Keywords : CAMEL, Financial Distress, Altman Z Score, Dummy Variable, Regresi Logistik
Referensi
“www.bi.go.id,” .
D. S. d. Muhammad, Akuntansi Perbankan Syariah, & Yogyakarta: Trust Media. (2009).
Z. A. M. A. India Nurul Fathia, “Analisis Prediksi Kebangkrutan Bank Umum Syariah dengan Metode Altman Z-Score, ” Prosiding Keuangan, & Syariah, P. (2017).
Budiwati, H., “Analisis Rasio Keuangan CAMEL terhadap Prediksi Kepailitan pada Bank Umum Swasta Nasional di Indonesia Periode 20042007, ” Jurnal WIGA Vol. 2, & No, I. (2088). –0944. , Article 2011.
N. A. T. d. S. Wahyudi, “Model Prediksi Tingkat Kesehatan Bank melalui Rasio CAMELS, ” Jurnal Dinamika Keuangan, Perbankan, V., No. 2, ISSN: 1979–4878, & pp. 111–124. (2010).
Taswan, Manajemen Perbankan, & Yogyakarta: UPP STIM YKPN. (2010).
A. Y. d. W. A. Sulistyowati, “., Agung, Analisis CAMELS Dalam Memprediksi Tingkat Kesehatan Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2009–2011, ” Jurnal Media Ekonomi, & Teknologi Informasi Vol. 19 No. 1, P. 3. (2012).
Sugiyono. (2013).
Sekaran, U., Research Methods For Business, vol. Jilid Kedua, & Jakarta: Salemba Empat. (2011).
Sekaran, U., Research Methods For Business, & Jakarta: Salemba Empat. (2007).
Sanusi, A., Metodologi Penelitian Bisnis, & Jakarta : Salemba Empat. (2011).
Santoso, S., Multivariate, S., & Jakarta: PT. Kompas Gramedia. (2014).
M. Rosa A.S, “Rekayasa Perangkat Lunak Terstruktur, Objek, B., & ” Bandung, I. (2013).
A. R. B. d. A. Rohman, “Pengaruh Rasio CAMEL, Ukuran Bank Terhadap Prediksi Kondisi Bermasalah Pada Sektor Perbankan, ” Diponegoro Jornal Of Accounting Volume 2 Nomor, & Tahun, 3. (2013). Issn: 2337–3806, pp. 1–9, Article 2013.
F. Pandia, Manajemen Dana, & Kesehatan Bank, Jakarta: Rineka Cipta. (2012).
F. Pandia, Manajemen Dana, & Kesehatan Bank, Jakarta: Rineka Cipta. (2012).
M. O. a. E. N. Ozkan-Gunay, “Prediction of bank failures in emerging financial markets: an ANN approach, ” The Journal of Risk Finance 1526–5943 DOI, & pp. 465–480. (2007). https://doi.org/10.1108/15265940710834753
Kasmir, Dasar-Dasar Perbankan (Edisi Revisi), & Jakarta: Rajawali Pers. (2013).
Kadir, A., & Dasar Pemrograman Web Dinamis Menggunakan PHP, Y. (2002).
S. d. T. Jurnali, “Manfaat Rasio Keuangan dalam Memprediksi Kepailitan Bank Nasional, ” Jurnal Bisnis, Akuntansi Vol. 12, No. 1, & pp. 39–52. (2010).
Jumingan, Analisis Laporan Keuangan, & Jakarta: Bumi Aksara. (2009). Issn : 2355–9357 e-proceeding of management : 5(1)maret 2018 | page 794 10.
Z. Y. a. C. M. Jiajia Jin, “Commercial bank credit risk management based on grey incidence analysis, ” Grey Systems: Theory, & Application Vol. 2 No. 3. (2043). –9377 DOI , pp. 385–394 , Article 2012. https://doi.org/10.1108/20439371211273267
Jacob, J. K. D., “Analisis Laporan Keuangan dengan Menggunakan Metode CAMEL untuk Menilai Tingkat Kesehatan Bank, ” Jurnal EMBA Vol. 1 No.3, & pp. 691–700. (2013).
Z. A. M. A. India Nurul Fathia, “Analisis Prediksi Kebangkrutan Bank Umum Syariah dengan Metode Altman Z Score, ” Prosiding Keuangan, & Perbankan Syariah ISSN: 2460–2159. (2017).
L. S. A. d. W. Herdinigtyas, “Analisis Rasio CAMEL Terhadap Prediksi Kondisi Bermasalah Pada Lembaga Perbankan Perioda 2000–2002, ” Jurnal Akuntansi, & Keuangan Vol. 7 No. 2, pp. 131–147. (2005).
Haryono, S., Analisis Laporan Keuangan Perbankan Syariah, & Yogyakarta: Pustaka Sayid Sabiq. (2009).
Haryetti, “Analisis Financial Distress untuk Memprediksi Risiko Kebangkrutan Perusahaan (Studi Kasus pada Industri Perbankan di BEI), ” Jurnal Ekonomi Vol. 18, & No. 2. (2010).
Halim, A., Analisis Investasi, & Jakarta: Salemba Empat. (2003).
Gunsel, N., “Determinants of the timing of bank failure in North Cyprus, ” The Journal of Risk Finance Vol. 11 No. 1 1526–5943 DOI, & pp. 89–106. (2010). https://doi.org/10.1108/1526594101101270
C. K. d. I. Ghozali, “Analisis Pengaruh Rasio CAMEL dalam Memprediksi Financial Distress Perbankan Indonesia, ” Diponegoro Journal of Accounting Vol. 2 No. 4, ISSN: 2337–3806, & pp. 1–10. (2013).
M. H. a. J. Dridi, “The Effect of the Global Crisis on Islamic, & Convetional Banks, ” International Monetary Fund. (2010).
C. W. d. Chrissa, “Analisis Rasio Keuangan untuk Memprediksi Financial Distress pada Perusahaan Sektor Keuangan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia, ” Jurnal BINA Akuntansi - IBBI Vol. 9 No. 2 Juni 2013, & pp. ISSN 1858–3202. (2013).
C. S. d. M. Bardastani, “Financial Performance Of Selected Conventional, Islamic Banks In Kingdom Of Bahrain – A CAMEL Ranking Based Approach, ” European Journal of Contemporary Economics, & Management. (2016).
Anwar, K., Aplikasi Sistem Informasi Manajemen Bagi Pemerintahan di Era Otonomi Daerah, & Yogyakarta: Pustaka Pelajar. (2004).
Antonio, M. S., Bank Syariah dari Teori ke Praktek, & Jakarta: Gema Insani Press. (2001).
