Analisis Perbandingan Model Altman Z-score Modifikasi, Springate, Zmijewski, Bankometer, Grover, Dan Rgec Dalam Memprediksi Financial Distress (studi Empiris Pada Perusahaan Sektor Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2011-2016)

Abstract

Abstrak Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui prediksi financial distress pada perusahaan sektor perbankan yang terdaftar di BEI dengan periode penelitian tahun 2011-2016. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif. Penentuan sampel dilakukan dengan teknik purposive sampling. Jumlah sampel penelitian terdiri dari 30 perusahaan perbankan. Teknik analisis data yang digunakan adalah analisis data deskriptif dari masing-masing model prediksi financial distress. Model prediksi yang digunakan yaitu Altman Z-Score Modifikasi, Springate, Zmijewski, Bankometer, Grover, dan RGEC. Hasil penelitian menunjukkan bahwa (1) Altman Z-Score Modifikasi menganalisis 16 sampel berada pada kriteria gray area dan 14 sampel pada kriteria bangkrut (2) Springate menganalisis 30 sampel berada pada kriteria bangkrut (3) Zmijewski menganalisis 30 sampel berada pada kriteria bangkrut (4) Bankometer menganalisis 30 sampel berada pada kriteria sangat sehat (5) Grover menganalisis 1 sampel berada pada kriteria gray area dan 29 sampel pada kriteria tidak bangkrut (6) RGEC menganalisis 14 sampel berada pada kriteria sangat sehat, 15 sampel pada kriteria sehat, dan 1 sampel pada kriteria cukup sehat (7) Perbandingan hasil analisis dari semua model menunjukkan bahwa model Altman Z-Score Modifikasi, Springate, dan Zmijewski menganalisis semua sampel masuk ke dalam kategori distress, bertolak belakang dengan model Bankometer, Grover, dan RGEC yang menganalisis semua sampel masuk ke dalam kategori non distress. Kata Kunci: Altman Z-Score Modifikasi, Bankometer, Financial Distress, Grover, RGEC, Springate, Zmijewski